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전자세금계산서란 무엇인가요?
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전자세금계산서란 사업자가 전자적 방법에 의해 세금계산서를 발행/교부하는 것을 말합니다.
전자세금계산서는 전자서명법과 부가가치세법 세부시행령 53조에 의해 법률적 근거를 가지며, 공인인증서를 이용하여 전자 서명하는 것으로 인감날인을 대신합니다.
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전자세금계산서 사용신청은 어떻게 하나요?
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광주은행 전자금융에 가입하고 사업자인 고객님은 누구나 신청이 가능합니다.
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전자세금계산서 제도를 시행하는 이유는 무엇인가요?
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전자세금계산서 제도는 인터넷 이용률 증가 등 사회적 환경이 성숙 되어 종이세금계산서 사용에 따른 납세협력비용을 줄이기 위해 도입하는 것입니다.
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전자세금계산서를 교부해야 하는 사업자는 누구인가요?
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법인사업자의 적용시기는 2010년 1월 1일부터, 적용 의무 시기는 2011년 1월 1일입니다.
개인사업자의 적용시기는 2011년 1월 1일부터, 적용 의무 시기는 2012년 1월 1일입니다.
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사업자가 준비해야할 사항은 무엇인가요?
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인터넷을 통해 발행하려는 사업자의 경우 광주은행BillMate로그인 및 세금계산서 발행(전자서명 생성)을 위해 공인인증서(법인용 범용 공인인증서, 전자세금용 공인인증서)를 준비하셔야 합니다.
매출자는 전자세금계산서를 교부하기 위해 매입자가 수신할 수 있는 포털사이트의 e-mail 또는 사업용으로 보유한 e-mail을 확보하여 기재하셔야 합니다.
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여러 개의 사업자등록번호가 있는 경우(지점별로 사업자번호가 있는 경우)에 전자세금계산서 발행이 가능한가요?
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광주은행 BillMate에서는 사업자번호 하나당 ID가 부여되는 형식으로 점 마다 회원가입을 하셔야 합니다. 단, 추가 사업자등록번호로 발급된 공인인증서를 소지하여야 합니다.
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이용가능한 공인인증서에는 무엇이있나요?
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공인인증서는 사용자의 자격에 따라 사업자 등록번호가 입력된 기업용 범용 공인증서와 주민등록번호가 입력된 개인용 공인인증서가 있습니다. 전자세금계산서발행에서 이용 가능한 기업용 범용공인인증서를 소지하고 있는 사업자는 국세청을 포함한 모든 민간시스템에서 사용하실 수 있습니다. 그러나, 기업용 범용공인인증서가 없는 사업자들은 광주은행 공인인증센터를 통해 전자세금용 공인인증서를 발급받으시면 전자세금계산서가 발행되는 모든 시스템에서 이용하실 수 있습니다.
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전자세금계산서 교부와 국세청 전송기한은 언제입니까?
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현행 세금계산서를 교부하는 경우와 동일하게 재화 또는 용역을 공급할 때에 세금계산서를 공급받는 자에게 교부해야 합니다. 재화 또는 용역의 공급일에 속하는 달의 다음달 15일까지 교부할 수 있습니다.전자세금계산서를 교부한 후 즉시 국세청에 전송함을 원칙으로 하되, 재화 또는 용역의 공급일이 속하는 달의 다음달 15일까지는 국세청에 전송되어야 합니다.
수정전자세금계산서는 수정전자세금계산서 자체의 작성연월일을 기준으로 전송기한이 다음달 15일로 적용됩니다.
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사업자가 유의하여야하는 점은 무엇인가요?
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e-세로 이외의 발행?임대시스템(ASP, ERP)을 이용하여 발행하는 경우 반드시 e-세로에서 "대용량 연계사업자로 등록"된 업체인가를 확인하셔야 합니다.
※ 광주은행 BillMate 제휴 업체는 기웅정보통신㈜로 대용량 연계사업자로 등록되어 있으므로 안심하고 이용하셔도 됩니다.
전자세금계산서를 다음달 15일에 한번에 발행ㆍ전송한다고 광고하는 업체를 선택하는 경우 매출ㆍ매입자 모두에게 피해가 갈 수 있으므로 주의하시기 바랍니다.
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광주은행 BillMate에서 발행 가능한 세금계산서 종류는 무엇인가요?
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전자세금계산서로 발행 가능한 계산서의 종류는 과세/면세/영세 3종의 계산서 발행이 가능합니다.
세무신고 대상인 과세/영세 계산서와 면세 계산서의 발행이 화면의 간단한 조작으로 3종의 계산서 발행이 가능합니다.
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전자세금계산서가 교부 완료된 시점은 언젠가요?
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매출자가 전자세금계산서 교부의무를 완료하는 시기는 교부의 목적물이 되는 전자세금계산서 파일이 수신자가 지정한 수신함에 입력된 때입니다.(매입자가 수신함이 없는 경우에도 매출/매입자에게 피해가 없도록 입법 보완 중입니다.)
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세무신고 자료의 확인이 가능한가요?
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광주은행 BillMate에서 문서보관함 내에 문서상태칸에서 국세청 전송과 전송에 대한 결과를 확인할 수 있습니다.
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전자세금계산서 관련 법령 중 가산세 관련 법령 내용은 무엇인가요?
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미전송 가산세는 2011년~2012년까지 미발급액의 0.1%~0.3% 부과되고, 2013년부터는 0.5%~1% 부과됩니다.
교부일 익월 15일~과세기간말 익월 15일전에 전송할 경우 0.1%이고, 과세기간말 익월 15일 이후에 전송할 경우 0.3%의 가산세 부과됩니다.
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전자세금계산서를 교부 및 전송으로 인한 혜택도 있나요?
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매출자가 전자세금계산서를 발행 및 국세청에 전송하게 되면 건당 100원(연간 한도 100만원)의 교부세액 공제를 받을 수 있고 전자세금계산서 발행분 또는 수취분에 대하여 합계표상 개별 명세표를 작성하실 필요가 없습니다.
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서비스 이용시 추가 되는 비용은 없습니까?
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발행 건당 90원(부가세별도로) 비용이 발생합니다.
문서를 발급한 후에 발급취소를 해도 이미 발급한 문서이므로 이용요금 청구대상으로 계산됩니다.
※이용 수수료 청구 기준 전자서명(전자세금계산서 발행 등)이 필요한 서비스를 이용하셨을 때 이용한 1건을 기준으로 이용요금이 청구됩니다.
